מחשבון כדאיות עסק

בונים תחזית הכנסות והוצאות חודשית ריאלית: כמה לקוחות צפויים, מה העסקה הממוצעת, ומולם כל ההוצאות הקבועות (שכירות, שכר, חומרים, שיווק, ביטוחים, רו״ח). אם ההכנסה נטו (אחרי מע״מ, מס הכנסה וביטוח לאומי) גבוהה מההוצאות - העסק רווחי. חשוב גם לחשב נקודת איזון: כמה לקוחות בחודש צריך רק כדי לכסות הוצאות. המחשבון הזה עושה את כל החישוב אוטומטית.

עצמאי משלם מס הכנסה לפי מדרגות (10% עד 50%) על הרווח השנתי, פחות נקודות זיכוי (כ-2.25 לתושב, כ-2,904 ₪ לנקודה בשנה). בנוסף משלם ביטוח לאומי ומס בריאות - כ-5.97% על החלק הנמוך של ההכנסה וכ-17.83% מעל כ-7,522 ₪ לחודש. סך הכל נטל המס על עצמאי בהכנסה בינונית הוא לרוב 25%-35% מהרווח. שימו לב: בשנה הראשונה יש לעיתים פטור/הקלות והמקדמות נקבעות לפי הערכה.

נקודת האיזון היא הנקודה שבה ההכנסות מכסות בדיוק את ההוצאות - לא רווח ולא הפסד. מודדים אותה בשתי דרכים: כמה לקוחות בחודש צריך כדי לכסות את ההוצאות הקבועות, וכמה חודשים ייקח להחזיר את ההשקעה הראשונית בהקמת העסק. מתחת לנקודת האיזון העסק מפסיד; מעליה הוא מתחיל להרוויח. ככל שנקודת האיזון נמוכה יותר - העסק פחות מסוכן.

עוסק מורשה גובה מע״מ (18% נכון ל-2026) מהלקוחות ומעביר אותו למדינה - זה לא חלק מהרווח שלו. מנגד הוא מקזז את מע״מ התשומות ששילם על הוצאות העסק. עוסק פטור (מחזור עד כ-120,000 ₪ בשנה) אינו גובה מע״מ אך גם אינו מקזז. במחשבון אפשר לבחור אם המחירים שהזנת כוללים מע״מ או לא - אם כן, המע״מ יורד מההכנסה לפני חישוב הרווח.

עוסק פטור - מחזור עד כ-120,000 ₪ בשנה, לא גובה מע״מ, ניהול פשוט. עוסק מורשה - אין תקרת מחזור, גובה ומקזז מע״מ, מתאים לרוב העסקים. חברה בע״מ - ישות משפטית נפרדת, מס חברות 23% על הרווח ואז מס דיבידנד/משכורת לבעלים, מתאימה לרווחים גבוהים ולהגבלת אחריות. לעסק בתחילת דרכו לרוב מתחילים כעוסק פטור או מורשה.

אצל עצמאי (עוסק פטור/מורשה) הרווח של העסק הוא ההכנסה שלך - אין 'משכורת בעלים' נפרדת, והמס מחושב על הרווח כולו. לכן בשדה השכר הזינו רק שכר לעובדים שכירים. אם אתם פועלים כחברה בע״מ, משכורת הבעלים כן נחשבת הוצאה ומחויבת במס שכר בנפרד. המחשבון מחשב את המס על הרווח התפעולי - מתאים בעיקר למבנה של עצמאי.

תלוי בתחום, אבל מעבר להשקעה הראשונית (ציוד, שיפוץ, מלאי, אתר) חשוב להחזיק הון חוזר לכ-6 חודשים של הוצאות קבועות, כי לרוב לוקח זמן עד שהעסק מגיע לנקודת איזון. עסק שירותים מהבית יכול להתחיל בכמה אלפי שקלים; עסק עם חנות פיזית ומלאי - עשרות עד מאות אלפים. תכננו תזרים מזומנים, לא רק רווח.

המחשבון נותן אומדן מהיר ואינדיקטיבי שמבוסס על מדרגות המס ושיעורי הביטוח הלאומי לעצמאי. הוא לא מחליף רו״ח: אינו מתחשב בפטורים אישיים, הוצאות מוכרות חלקית (רכב, אש״ל), פחת, הפרשות לפנסיה, ומקרים מיוחדים. השתמשו בו כדי להבין סדרי גודל ולבדוק תרחישים - ולפני פתיחת עסק התייעצו עם רואה חשבון.