Calculateur de salaire net pour nouveaux immigrants (olim)

Guide complet des avantages fiscaux pour les olim en Israël (2026)

Quels sont les avantages fiscaux pour les olim ?

Lorsqu'un nouvel immigrant (olé hadash) arrive en Israël, il bénéficie d'un ensemble d'avantages fiscaux conçus pour faciliter son intégration économique. Ces avantages sont inscrits dans la loi fiscale israélienne, plus précisément dans l'Ordonnance sur l'impôt sur le revenu (Pkoudat Mas Hakhnassa), article 35. L'objectif est de réduire la charge fiscale pendant les premières années, une période souvent marquée par des dépenses importantes liées à l'installation, l'apprentissage de la langue et la recherche d'emploi.

Les principaux avantages comprennent des points de crédit d'impôt supplémentaires (nekoudot zikou), une exonération des cotisations d'assurance nationale (Bitouah Leoumi) et d'assurance santé pour les olim sans revenus pendant une période initiale, le panier d'absorption (Sal Klita), une réduction significative de la taxe municipale (arnona) et la possibilité d'importer des effets personnels en franchise de douane. Ensemble, ces mesures peuvent représenter une économie de plusieurs dizaines de milliers de shekels au cours des premières années.

La réduction d'impôt de 4,5 ans expliquée

Pour une alyah à partir du 1er janvier 2022 (amendement 262 à l'article 35 de l'Ordonnance de l'impôt sur le revenu), le programme d'allègement fiscal pour les olim s'étend sur une période totale de 54 mois (4,5 ans) à compter de la date officielle d'alyah. Ce programme est structuré en quatre phases :

• Mois 1 à 12 : 1 point de crédit supplémentaire, soit une réduction d'impôt de 242 ₪ par mois
• Mois 13 à 30 : 3 points de crédit supplémentaires, soit une réduction d'impôt de 726 ₪ par mois
• Mois 31 à 42 : 2 points de crédit supplémentaires, soit une réduction d'impôt de 484 ₪ par mois
• Mois 43 à 54 : 1 point de crédit supplémentaire, soit une réduction d'impôt de 242 ₪ par mois

Pour une alyah avant le 1er janvier 2022, l'ancien calendrier s'applique : 3 points les 18 premiers mois, 2 points les 12 mois suivants et 1 point les 12 derniers mois (42 mois au total).

L'économie totale potentielle sur les 54 mois est d'environ 24 684 ₪ en réductions d'impôt sur le revenu. Il est important de noter que ces points réduisent l'impôt dû, mais ne créent pas de crédit négatif : si votre impôt est déjà nul, les points supplémentaires ne génèrent pas de remboursement.

Points de crédit : le calendrier 1/3/2/1

Le système des points de crédit (nekoudot zikou) est au cœur de la fiscalité israélienne. Chaque résident israélien reçoit automatiquement 2,25 points de crédit de base par mois. Les femmes bénéficient d'un demi-point supplémentaire (0,5), portant leur total de base à 2,75 points. Chaque point de crédit vaut 242 ₪ par mois en 2026.

Les olim reçoivent des points de crédit supplémentaires qui s'ajoutent aux points de base. Pour une alyah depuis 2022, c'est le calendrier 1/3/2/1 : 1 point les 12 premiers mois, 3 points les mois 13 à 30, 2 points les mois 31 à 42, puis 1 point les mois 43 à 54 (calendrier 3/2/1 sur 42 mois pour une alyah avant 2022). Ces points sont automatiquement appliqués par l'employeur lorsque le statut d'olé est enregistré auprès des autorités fiscales. Si vous êtes indépendant, vous pouvez les déclarer dans votre rapport annuel.

Assurance nationale et assurance santé pour les olim

L'assurance nationale (Bitouah Leoumi) est une cotisation sociale obligatoire pour tous les résidents israéliens. En temps normal, les taux de cotisation pour un salarié sont de 1,04 % sur la partie du salaire jusqu'à 7 703 ₪, et de 7 % sur la partie excédant ce seuil (jusqu'au plafond de 51 910 ₪). La taxe santé (Mas Briout) s'ajoute avec des taux de 3,23 % et 5,17 % respectivement.

Il n'existe pas de réduction générale pour les olim. Un olé sans revenus, ou dont les revenus sont inférieurs à 688 ₪ par mois (2026), est exonéré des cotisations d'assurance nationale pendant 12 mois à compter de l'alyah, et des cotisations d'assurance santé pendant 6 mois (prolongeables jusqu'à 12 mois pendant les mois où il perçoit le panier d'absorption ou une allocation de subsistance). Un olé salarié paie les cotisations aux taux normaux, comme tous les autres salariés.

Le panier d'absorption (Sal Klita)

Le Sal Klita est une aide financière directe versée par le Ministère de l'Alyah et de l'Intégration aux nouveaux immigrants. Le premier versement est effectué à l'aéroport Ben Gourion dès l'arrivée, et les versements suivants sont envoyés mensuellement pendant six mois sur le compte bancaire de l'olé.

Les montants approximatifs du Sal Klita en 2026 varient selon la situation familiale : un individu seul reçoit environ 20 000 à 25 000 ₪ au total, tandis qu'un couple peut recevoir entre 30 000 et 35 000 ₪. Des suppléments sont prévus pour chaque enfant. Il est essentiel d'ouvrir un compte bancaire israélien dès que possible pour recevoir les versements mensuels.

Pour plus d'informations sur le Sal Klita et les démarches d'inscription, consultez le site officiel du Ministère de l'Alyah et de l'Intégration.

Avantages supplémentaires : arnona, téléphone et plus

Au-delà des avantages fiscaux directs, les olim bénéficient de plusieurs autres aides précieuses. La réduction de 90 % sur la taxe municipale (arnona) la première année est particulièrement significative, pouvant représenter une économie de 3 000 à 8 000 ₪ selon la ville et la taille du logement. Il faut en faire la demande auprès de la mairie.

Les olim peuvent également importer leurs effets personnels, y compris un véhicule, en franchise de droits de douane pendant les trois premières années. D'autres avantages incluent des cours d'hébreu gratuits (oulpan), une aide au logement dans certains cas, et des programmes d'accompagnement professionnel spécifiques.

Exemples de calcul

Voici trois exemples concrets pour un olé (alyah depuis 2022) entre le 13e et le 30e mois (3 points supplémentaires), sans réduction d'assurance nationale. Les chiffres sont arrondis et calculés avec les barèmes 2026 de ce calculateur :

Salaire de 10 000 ₪ : L'impôt brut est d'environ 1 120 ₪. Un salarié régulier (2,25 points) paierait environ 575 ₪ d'impôt. Un olé (5,25 points) paierait 0 ₪ d'impôt. L'assurance nationale est d'environ 241 ₪ (sans réduction) et la taxe santé d'environ 368 ₪. Le salaire net d'un olé serait donc d'environ 9 391 ₪, contre 8 816 ₪ pour un salarié régulier.

Salaire de 15 000 ₪ : L'impôt brut est d'environ 2 116 ₪. Un salarié régulier paierait environ 1 572 ₪ d'impôt. Un olé paierait environ 846 ₪. L'assurance nationale est d'environ 591 ₪ (sans réduction) et la taxe santé d'environ 626 ₪. Le net d'un olé serait d'environ 12 938 ₪, contre 12 212 ₪ pour un régulier.

Salaire de 20 000 ₪ : L'impôt brut est d'environ 3 226 ₪. Un salarié régulier paierait environ 2 682 ₪ d'impôt. Un olé paierait environ 1 956 ₪. L'assurance nationale est d'environ 941 ₪ (sans réduction) et la taxe santé d'environ 885 ₪. Le net d'un olé serait d'environ 16 219 ₪, contre 15 493 ₪ pour un régulier.

Ces exemples sont approximatifs et ne tiennent pas compte de situations particulières (allocations familiales, déductions supplémentaires, etc.). Utilisez le calculateur ci-dessus pour obtenir un résultat adapté à votre situation.

Ressources officielles

Pour des informations à jour et officielles, consultez les sources suivantes :

• Ministère de l'Alyah et de l'Intégration — informations sur le Sal Klita, les droits des olim et les démarches administratives
• Assurance nationale (Bitouah Leoumi) — cotisations, droits aux prestations, calculateurs officiels
• Autorité fiscale israélienne (Rashout Hamisim) — barèmes d'imposition, formulaires, réglementations fiscales